审计委员会构成 - 成员由3名非高管董事组成，含2名独董，至少1名独董为会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生，需全体董事过半数通过[5] - 设主任委员1名，由独董中的会计专业人士担任[5] 会议相关 - 每季度至少开一次会，2名以上成员提议或必要时可开临时会，提前3天书面通知[15] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[15] 职责相关 - 负责审核财务信息及披露，相关事项经全体成员过半数同意后提交董事会[8] - 有权听取工作汇报，取得内外部审计等资料[9] - 督促外部审计核查财务报告，履行特别注意义务[10] - 发现问题督促制定整改措施，监督落实并披露完成情况[10] 其他 - 审计工作小组以内部审计部门牵头，负责日常工作[5] - 细则解释权归属公司董事会[19]