内部审计工作汇报 - 内部审计部门每季度至少向审计委员会报告工作情况和问题，每年至少提交内部审计报告和内部控制评价报告[7] 人才库管理 - 内部审计部门负责库内人员调配使用、评价及配合组织部门动态管理人才库[8] - 公司建立审计人才库，吸纳多专业背景人员进入[7] 审计保障 - 公司保障内部审计部门和人员依法依规独立履职，经费列入公司预算管理[8] 审计范围与事项 - 内部审计监督范围包括公司各职能部门和所属控股子公司[9] - 内部审计部门对落实工作部署、财务收支等多项事项进行审计监督[9][10] 审计权限 - 内部审计部门履行职责时享有要求报送资料、参加会议等多项权限[10] 审计计划编制 - 内部审计部门按“重点优先、科学统筹、分层分类”原则编制年度计划，经董事长批准后执行[13] 审计实施流程 - 内部审计部门实施审计三个工作日前送达审计通知书，特殊情况经董事长批准可实施时送达[13] - 内部审计部门选派人员组成审计组，成员有利害关系应回避，审计组实行组长负责制[13] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于五年[14] 审计报告流程 - 审计组实施审计程序后编制报告并征求意见，向内部审计部门提交[14] - 内部审计部门建立报告审理机制，报告经负责人审核、董事长批准签发[15] 审计服务购买 - 除涉密事项，可向社会购买审计服务并加强跟踪防范风险[15] 审计结果运用 - 公司加强内部审计结果运用，建立相关工作机制[17] 整改责任 - 被审计单位负责人承担整改第一责任人职责，及时整改并告知结果[17] 重大问题报告 - 内部审计发现内控重大缺陷或风险及时向董事长报告[17] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩依据[18] 违规处理 - 被审计单位及内审部门违规由董事长处理，涉嫌犯罪移送司法[20] 办法施行 - 本办法自发布之日起施行，原办法废止[22]