内控制度建设 - 公司应建立健全内控制度，保证完整性、合理性及有效性[2] - 建立和实施内控制度应考虑内部环境等基本要素[4] - 内部控制应涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[7] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司管理控制，制定政策及程序[11] - 对控股子公司管理控制包括建立制度、协调策略等[12] 关联交易 - 关联交易内控应遵循诚实信用原则，不损害公司和股东利益[15] - 明确股东会、董事会对关联交易审批权限、程序和回避要求[15] - 审议关联交易需了解标的情况，审慎评估[16] - 连续12个月累计关联交易需股东会审议，仅提交本次并披露前期[23] - 与关联方签订书面关联交易协议，内容明确可执行[24] 对外担保 - 对外担保提交董事会审议需2/3以上董事同意[22] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[29] 证券投资 - 投资额度占净资产10%以上且超千万，投资前董事会审议披露[31] - 投资额度占净资产50%以上且超五千万，提交股东会审议[31] - 投资额度使用期限不超12个月，时点交易金额不超额度[31] - 可对未来12个月证券投资范围、额度及期限合理预计[31] 募集资金 - 募集资金专户存储管理，制定使用审批程序和流程[26] - 内部审计部门每季度报告募集资金使用情况[27] - 董事会每半年度核查募集资金项目进展并出具报告[28] 信息管理 - 建立重大信息内部保密制度，规范沟通确保公平披露[34] - 董事会调查核实传闻，披露信息前后一致，自愿披露遵守原则[35] - 指定专人跟踪承诺事项落实情况并披露[36] 审计与评价 - 设立内部审计部门检查内控制度和财务信息[38] - 根据内部审计报告出具年度内控自我评价报告[39] - 会计师对内控有效性出具非标报告，董事会作专项说明[39] 考核与披露 - 将内控制度执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[40] - 年度报告披露同时披露内控自我评价和鉴证报告[41] 其他 - 内部审计部门工作底稿等资料保存10年[41] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施[45]