审计委员会 - 成员3名，含2名独立董事，由独立董事中会计专业人士任召集人[5] 内部审计人员 - 专职人员不少于三人[6] 审计工作安排 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10][11] - 内部审计部门至少每季度报告一次工作[12] 资料保存 - 内部审计工作报告等资料保存10年[13] 评价报告流程 - 公司据评价报告及资料出具年度内部控制自我评价报告[15] - 评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[16] 报告披露 - 披露年度报告时披露内部控制评价和审计报告[16] 激励约束 - 建立激励与约束机制，内控执行情况为绩效考核指标[18] 责任追究 - 内部审计问题按规定追究责任[19] - 阻挠审计等行为者给予处分并追责[20] - 违规内部审计人员给予批评、处分并追责[20] 制度相关 - 未尽事宜适用法规，抵触以法规为准[22] - 董事会负责解释制度[23] - 制度自董事会审议通过施行及修改[24] - 制度涉及公司为江西新余国科科技股份有限公司[25] - 制度日期为2025年6月30日[25]