审计部工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[6] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计部职责与管理 - 负责公司内部审计，受董事会领导，在审计委员会指导下独立开展工作[4] - 对公司财务信息、内部控制制度等情况进行检查监督[5] - 履行拟定审计计划、开展财务审计等多项职责[5] - 实行审计回避制度，负责人由审计委员会提名，董事会任免[5] 审计监督事项 - 对重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[12][13][15][16] - 对内部控制缺陷督促整改并进行后续审查[20] 审计流程与档案 - 审计项目立项后编制《审计工作方案》，明确审计对象、目的等内容[21] - 《审计通知书》由内审机构发出，通知被审单位审计相关事项[21] - 审计档案保管时间分永久、长期、短期三种类型[26] 内部控制报告 - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，董事会需形成决议，独立董事发表意见，保荐人核查[18] - 公司可要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[17] 人员管理 - 建立激励与约束机制，对内部审计人员工作进行监督、考核[28]