对外投资决策流程 - 对外投资经项目调研、可行性分析、立项、执行等阶段[8] 对外投资审议标准 - 投资达总资产50%以上经董事会审议后提交股东会[9] - 投资未达股东会标准但超10%由董事会审议[10] - 投资未达董事会标准由总经理决定[11] 重大投资审计评估 - 重大投资交易标的为股权需审计，截止日距签署日不超6个月[8] - 交易标的为其他资产需评估，基准日距签署日不超1年[8] 资产交易审议 - 连续12个月累计资产交易达30%需股东会三分之二以上通过[10] 对外投资处置 - 经营期满可收回投资[13] - 战略或方向调整可转让投资[17] - 处置权限与实施权限相同[14] 财务管理 - 财务部对投资项目全面记录核算建明细账[20] - 财务部垂直管理子公司财务，按月获取报告[20] 监督审计 - 年末对投资项目全面检查，对子公司审计[23] - 子公司会计核算和政策遵循公司制度[24] - 内审或财务部盘点投资资产核对账实[25] 责任追究 - 董事等因过失致投资损失担责[22] - 责任人怠于履职受处分赔偿[22] - 股东会及董事会决定对责任人处分[22] 保密义务 - 内幕信息知情人对未公开信息保密[24] 制度实施 - 制度由董事会制定，股东会审议通过实施[26]