银江技术股份有限公司内部审计管理制度 银江技术股份有限公司 内部审计管理制度 银江技术股份有限公司内部审计管理制度 银江技术股份有限公司 内部审计管理制度 （2025年6月修订） 第一章 总则 第一条 为了加强银江技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理 和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提 供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高公司运营的效率及效 果，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及《银江技术股份有限 公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，结合公司的实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的审计部或人员，依据 国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： ...