内部审计制度 - 公司制定内部审计制度以加强管理和控制[3] - 制度适用于公司及其下属子公司[30] 人员与会议 - 审计部专职人员应不少于三人[6] - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作[8] 报告频率 - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计情况[8] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[18] 时间安排 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[9] - 审计部在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[9] 资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[10] 审查与整改 - 审计部审查范围包括与财务报告和信息披露事务相关内部控制制度建立和实施情况[15] - 审计部发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[15] - 审计部发现重大缺陷或风险应向审计委员会报告[15] - 审计部在重要对外投资等事项发生后及时审计[15] 评价与披露 - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[22] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[22] - 保荐人对内部控制自我评价报告进行核查并出具意见[22] - 公司在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价报告和审计报告[22] 其他 - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次内部控制审计报告[22] - 制度未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》执行[30] - 制度与国家新法律、法规或修改后的《公司章程》抵触时按新规执行并修订[30] - 制度由公司董事会负责解释[30] - 制度自董事会审议通过之日起实施，修订时亦同[30]