制度修订 - 2025年6月27日第三届董事会第二十一次会议审议通过修订及更名资金占用制度议案，需提交股东会审议[2] 资金占用定义 - 资金占用分经营性和非经营性，经营性源于生产经营关联交易，非经营性含垫付费用等情形[7] 管理措施 - 公司不得违规提供资金，关联交易按规定决策，担保经股东会审议[8][10] - 审计委员会和财务部门定期检查非经营性资金往来[11] - 公司及子分公司定期编制汇总表，杜绝“期间占用、期末归还”[13] 组织架构 - 设立防范资金占用领导小组，总经理任组长，财务总监任副组长[15] 职责分工 - 领导小组拟定制度及修改方案、指导检查内控[16] - 董事会调查资金往来、报告占用情况、制定解决方案[17] - 总经理负责日常资金管理，财务总监协助并报告非经营性资金占用[19][16] 交易规定 - 子公司开展经营性关联交易须签有真实背景合同，无法执行应说明协商[20] 应对机制 - 建立“占用即冻结”机制，发现非经营性占用可冻结控股股东股份[21] - 财务总监发现占用当日报告董事长，董事长督促董事会审议[22] - 控股股东无法清偿，公司30日内申请冻结股份变现偿债[24] 监管与责任 - 二分之一以上董事等有权向监管部门报备并提请开临时股东会[24] - 发生占用制定清欠方案并报告公告[25] - 控股股东等造成损失承担赔偿责任[27] - 董事等协助侵占或违规担保担责，公司对责任人处分[27][28]