制度审议 - 2025年6月27日公司第三届董事会二十一次会议通过《关于制定<内部审计制度>的议案》[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[50] 审计机构 - 审计部为内部审计机构，配备专职人员，经费公司保证[8] - 审计部在审计委员会领导下独立工作并报告，接受监督指导[8] 职责权限 - 审计部职责含制定计划、检查内控等十项[13] - 审计部权限有参加会议、调阅档案等八项[18] 审计流程 - 按年度计划工作，实施审计3日前送达通知书[20] - 审计方式有就地、定期等多种[22] - 出具报告前与被审计单位交换意见，20个工作日内出具[23][24] 报告处理 - 被审计单位有异议10个工作日内申诉，审计部10个工作日处理[25] - 被审计单位10个工作日内送达整改措施[23] 报告提交 - 审计部至少每年向审计委员会提交内控评价报告[23] - 董事会审议年度报告时对内控自我评价报告形成决议[39] 审计安排 - 审计部对重要事项、募集资金按规定审计[27][29][32][34][37] 报告披露 - 公司指定网站披露内控自我评价报告和鉴证报告[40] 违规处理 - 违规单位、个人视情节处罚，违法移送司法机关[44]