内部控制制度 - 公司内部控制制度经2025年6月30日第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 公司建立与实施内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则[3] - 公司内部控制目标为保证经营管理合法合规、防范风险、保障资产安全等[3] 职责分工 - 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施[8] - 公司各部门具体负责建立健全本单位的内部控制制度[9] 内部管理 - 公司应加强内部审计工作，保证审计机构、人员和工作的独立性[10] - 公司人力资源部门应制定有利于可持续发展的人力资源政策[10] - 公司应加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感[10] 风险识别 - 公司识别内部风险关注人力资源、管理、自主创新等因素[14] - 公司识别外部风险关注经济、法律、社会等因素[14] 控制措施 - 公司控制措施包括不相容职务分离、授权审批等控制[18] - 公司建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[21] - 公司针对多种业务制定具体内部控制措施[21] 信息沟通 - 公司建立信息与沟通制度，明确信息收集、处理和传递程序[23] 反舞弊 - 公司将反舞弊工作重点指向侵占资产、财务造假等情形[24] - 公司建立举报投诉和举报人保护制度[25] 评价工作 - 内部控制评价目标是评价设计与运行有效性，提升管理和风控能力[27] - 公司授权稽核审计部负责内部控制评价工作并组建工作小组[28] - 公司可委托中介机构实施内部控制评价，但审计与评价服务不能由同一中介机构提供[28] - 公司开展内部环境评价需依据相关指引和自身制度[28] - 内部控制评价工作要形成工作底稿并妥善保存[28] - 公司按定性和定量标准认定内部控制缺陷[28] - 公司对认定的重大缺陷应及时整改并追究责任[28] 报告披露 - 稽核审计部编写内部控制评价报告，经董事会批准后对外披露[29] 制度说明 - 本制度属基本管理制度，修订和解释权归董事会[31] - 本制度自董事会通过之日起生效施行[31] - 原《国元证券股份有限公司内部控制制度》（国证董办字〔2024〕590号）废止[31]