国元证券股份有限公司内部控制评价工作管理办法 （经 2025 年 6 月 30 日第十届董事会第二十六次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范公司内部控制评价工作，提高内部控制评价质量和效率， 建立健全公司内部控制体系，推动公司稳健经营和持续健康发展，根据《企业内 部控制基本规范》及其应用指引、《企业内部控制评价指引》、《证券公司内部控 制指引》等法规和规范性文件, 结合公司企业文化建设和廉洁从业管理、道德风 险防控工作，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 公司董事会对内部控制评价报告的真实性负责。 第三条 内部控制评价的总体目标是通过全面评价公司内部控制的设计有 效性及运行有效性，及时发现各层面可能存在的缺陷或不足，进一步加强和规范 公司内部控制建设工作，提高公司经营管理水平和风险防范能力。 第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司所 有部门、分支机构和子公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要 ...