关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为公司关联人[5] 信息报告 - 各单位发现关联人信息变化应在3个工作日内向董事会办公室报告[12] 关联交易标准 - 重大关联交易指成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易[14] - 与关联自然人成交金额超30万元或与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易提交董事会审议[14] 审议程序 - 与关联人成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易提交股东会审议[14] - 交易金额未达上述标准的关联交易由执行委员会或执行委员会主任决定[14] - 公司为关联人提供担保不论数额大小均应经董事会审议后提交股东会审议[14] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易，应经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[20] 披露要求 - 与关联人成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的交易应披露审计或评估报告[15] 特殊情况处理 - 向关联人购买资产成交价相比账面值溢价超100%，交易对方未提供盈利担保等承诺的，公司应说明原因等[21] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人就同一交易标的的关联交易，按累计计算原则适用相关规定[21] 日常关联交易 - 日常关联交易首次发生按协议金额履行程序披露，无金额提交股东会审议[22] - 日常关联交易协议条款重大变化或期满续签，按新协议金额履行程序披露[23] - 日常关联交易可按类别预计年度金额履行程序披露，超预计金额以超出部分为准[23] - 与关联人签订的日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行程序披露[23] - 与关联人发生的特定交易可向深交所申请豁免提交股东会审议[23] 其他规定 - 合并报表范围变更新增关联人，此前已签正在履行的交易可免于相关审议程序[24] - 公司与关联人发生特定情形交易可免于审计或评估[16] - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司[30] - 公司不得为关联人提供财务资助，向关联参股公司资助需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上通过并提交股东会审议[25] - 公司为关联人（股东及其关联人除外）提供担保需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上同意、披露并提交股东会审议[26] - 控股股东及其他关联方不得侵占公司利益，不得占用公司资金[28] - 公司不得将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用，参股公司其他股东同比例提供资金的除外[28] - 公司与关联人发生涉及金融机构存贷款业务以利息为准适用相关规定[26] - 公司与关联人共同投资以公司投资额作为交易金额适用相关规定[26] - 公司与关联人交易涉及或有对价以预计最高金额为成交金额适用相关规定[27] 责任追究 - 违反本办法规定公司将追究责任，造成损失应承担赔偿责任[31] 办法生效 - 本办法经2025年6月30日第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 本办法由董事会审议通过后生效[31]