制度通过 - 公司内部审计制度于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] 人员与薪酬 - 内部审计人员数量原则上不得少于公司员工人数的5‰[7] - 内部审计部门负责人考核称职，薪酬不低于公司其他同职级人员中位数[8] - 内部审计部门考核合格，按人均不低于公司总部其他同职级人员平均水平确定薪酬[8] 工作程序 - 内部审计工作分准备、实施、报告和督促整改四个阶段[12] - 准备阶段需成立小组等，报批准后发通知书并公示[12] - 实施阶段按方案检查，遇重大问题及时请示[12] 反馈与申诉 - 被审计单位应在5个工作日内反馈审计报告征求意见稿，逾期视为同意[13] - 被审计单位对正式审计报告有异议，可在10个工作日内申诉，审计委员会10个工作日内书面答复[13] 其他规定 - 内部审计项目实行主审负责制[14] - 内部审计形式包括现场等多种形式[15][16] - 公司应建立健全质量控制、问题整改、监督会商机制[16][18][19] - 公司对成绩显著的内审人员给予表彰奖励[21] - 被审计单位存在5种情形，公司对责任人员处理[21] - 本制度自董事会通过生效，原制度废止[24]