审计机构设置 - 公司内部审计机构为审计部，对董事会审计委员会负责并报告工作[5] - 公司配置专职内部审计人员不少于三人[5] 审计工作安排 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次年内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[8] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] - 审计部应在业绩快报对外披露前进行审计[15] 审计工作要求 - 审计部应以业务环节为基础开展审计，评价相关内部控制有效性[9] - 审计部应建立工作底稿保密和档案管理制度，明确资料保存时间[10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] - 内部控制审查重点为对外投资等事项相关制度完整性、合理性及有效性[10] - 审计部发现内部控制缺陷应督促整改并后续审查[10] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[17] - 被审计对象对审计处理决定有异议，一周内可向审计委员会申诉[18] - 审计委员会接到申诉十五日内根据权限处理或提请董事会审议[18] 审计档案管理 - 审计部在每个审计项目结束后建立内部审计档案[19] - 每年度结束后6个月内将审计档案送交公司档案室归档[19] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为5年，其他审计工作报告为10年[19] 审计人员管理 - 公司应建立内部审计激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作绩效[23] - 对有突出贡献和有功人员，部门负责人可建议公司给予表扬或奖励[23] - 审计部可对拒绝提供资料等七类行为的部门和个人建议处分追责[24] - 内部审计人员利用职权谋私利等四类行为，董事会可给予处分追责[23][27] 其他规定 - 公司发现内部审计重大问题应追究责任并报告深交所[24] - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[26] - 制度适用于公司各部门及下属子公司[26] - 制度的制定、解释和修订由公司董事会负责[26] - 制度自公司董事会审议通过之日起实施[26]