审计报告与检查 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 每年至少提交一次内部审计报告[7] - 每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[8] - 每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[11] 审计流程 - 年底确定来年审计重点并拟定计划，经批准后实施[14] - 实施审计前一天发通知书，紧急事项现场送达[14] - 完成后一周内整理发现和建议，编制报告[14] - 以半年为周期对改善对策执行情况复核审计[15] 审计人员管理 - 本科以上学历，有相关资格或两年以上工作经历[22] - 公司建立考核机制对审计人员考核[22] - 有贡献可获奖励，有过失会受处罚[20] 其他 - 审计文档保存期限不少于十年且不得外借[15] - 制度经董事会审议通过后生效实施[24]