控股子公司定义 - 公司持有其50%以上股份等能实际控制的公司为控股子公司[2] 股东会审批对外担保情形 - 公司及控股子公司对外担保总额达最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保[12] - 公司及控股子公司对外担保总额达最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保[12] - 公司连续十二个月内担保金额超过最近一期经审计总资产的30％[12] - 连续十二个月内担保金额超过最近一期经审计净资产的50%且绝对金额超过5000万元[12] - 为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保[12] - 单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保[12] 担保审议通过规则 - 董事会审议对外担保事项应经出席董事会会议的三分之二以上董事审议通过并作出决议[13] - 股东会审议部分担保事项应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[13] - 股东会审议为股东等提供的担保议案时，相关股东不得参与表决，由出席股东会的其他股东所持表决权的半数以上通过[13] 担保其他规定 - 交易后原有担保形成关联担保需及时履行审议和披露义务，未通过则应采取措施避免违规[16] - 公司及其控股子公司提供反担保按规定执行，以自身债务为基础的担保提供反担保除外[16] - 担保须订立书面合同，明确多项条款并经财务负责人审查[18] - 担保合同变更需重新报批，经董事会或股东会同意后原合同作废[19] - 担保债务展期需重新履行审议和披露义务[19] 担保后续管理 - 财务部负责保管担保合同及资料，监控处理后续事宜[21] - 关注被担保人财务和偿债能力，出现问题董事会及时采取措施[21] - 拒绝承担超出约定份额的担保责任[21] 责任承担 - 董事对违规或失当担保损失承担连带责任[24] - 擅自签订担保合同造成损失的人员承担赔偿责任[24]