关联人界定 - 关联人包括关联法人和自然人，关注持股5%以上股东及其一致行动人[6] 关联交易形式 - 关联交易指与关联人转移资源或义务事项，有购买出售资产等形式[10] 关联交易原则 - 关联交易遵循诚实信用、公平公正原则，关联人表决回避[11] 资金使用限制 - 公司不得拆借、委托贷款资金给控股股东及关联人[12] 事项协调与责任 - 审计及法务部门协调关联交易，单位负责人为第一责任人[14] 关联人信息管理 - 董事会秘书年初调查更新关联人信息，仅供内部参考[14] 交易处理方式 - 无法认定关联人交易发现后暂停补报审批[16] - 交易对方成关联人，条款不变可继续，变更履行程序[16] 定价原则与支付 - 关联交易定价有国家定价、市场价等，确保价格公平合理并按协议支付[18] 交易审批披露 - 与关联自然人超30万元交易经独董同意后董事会审议披露[22] - 与关联法人超300万元且占净资产0.5%以上交易经独董同意后董事会审议披露[22] - 与关联人超3000万元且占净资产5%以上交易提交股东会审议[22] 担保与反担保 - 公司为控股股东等关联方提供担保，后者需提供反担保[22] 会议表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[26] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[27] 资金往来检查 - 独立董事、审计委员会成员每季度查阅与关联人资金往来情况[29] 交易标的处理 - 公司与关联人日常4类交易标的可不审计或评估[29] 交易金额计算 - 连续十二个月内与关联人相关交易按累计计算确定金额[25] 独立财务顾问 - 关联交易定价无法确定或被质疑，公司聘请独立财务顾问发表意见[20] 财务资助审批 - 公司向前款关联参股公司提供财务资助，经非关联董事审议并提交股东会[33] 日常交易管理 - 公司按类别预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序披露[34] - 公司年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[34] - 日常关联交易协议超三年，每三年重新履行程序披露[34] 子公司交易规定 - 公司控制或持股50%以上子公司关联交易视同公司行为[37] - 参股公司关联交易按比例数额比照制度执行[37] 文件保存期限 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存十年，影响超十年保留至影响消失后二年[37] 制度生效修订 - 制度经股东会批准生效，修订亦同[37]