第一条 目的 加强广汇物流股份有限公司（以下简称"广汇物流"）对各职能 部门以及所属各企业、所属公司的监督审计，使内部审计工作制度化、 法律化，规范企业经营行为，提高企业经济效益，杜绝各种违纪违法 现象。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审 计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》《上市公司章程指引》等法律、法规和规 范性文件以及《广汇物流股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的规定，结合公司实际情况，制订本制度。 广汇物流股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年七月 广汇物流股份有限公司 第一章 总 则 第二条 适用范围 适用于广汇物流所属各职能部门、各所属公司的内部审计。 第三条 术语和定义 （一）内部审计是指公司内部独立、客观的确认与咨询活动，旨 在增加价值和改善组织的运营。它通过系统化、规范化的方法，评价、 改进公司和所属公司等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、 内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现其目标。 （二）内部审计独立性是指内部审计机构和人员在进行内部审 计活动中，不存在影响内部审计客观性的利益冲突的 ...