内部审计管理 - 公司设董事会审计委员会管理内审工作，设风险控制与审计部为专职内审机构[9] - 风险控制与审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[11] 人员要求 - 内部审计人员需相关专业本科或以上学历、中级及以上职称或相关资格证书、2年以上相关工作经验[18] 审计对象与范围 - 内部审计对象包括公司各职能部门、所属企业、派驻人员等[21] - 内部审计范围涵盖财务收支、计划执行、资产情况、基建项目、经济责任等[21] 审计人员权限与职责 - 内部审计人员可要求被审计单位报送资料、参加公司会议、查阅相关资料等[14] - 内部审计人员对发现问题提改进建议，对违规事项转送查办或建议移交司法[14] 配合要求 - 本级各职能部门、所属公司配合内审工作，提供资料和办公条件[11] 审计种类与计划 - 审计种类包括财务收支、管理、效益等九种[23] - 每年年初编制《年度审计工作计划》，变化时按原则调整并反馈[24][25] 项目实施 - 年度审计计划外项目可由需求部门委托或内审部门请示后实施[25] 实施程序与档案管理 - 审计工作实施程序包括立项、准备等七个环节[28] - 审计档案由风险控制与审计部保管并按要求归档[27] 处罚规定 - 未按限期整改，公司将视情节给予相应处罚[31] - 被审计单位及人员不配合等行为，参照办法给予处罚[32] - 审计人员有谋取私利等行为，参照办法给予处罚[33][35] 制度执行与生效 - 制度与法规等不一致时，按相关规定执行[37] - 本制度由董事会负责解释和修订，审议通过日起生效[37]