制度适用范围 - 制度适用于总公司、分公司及控股子公司[3] 审计监察部人员与报告 - 至少配备一名会计专业人员[5] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[14] 审计监察部职责 - 对内部控制制度进行检查评估[14] - 对会计资料及经济活动进行审计[14] - 协助建立健全反舞弊机制[14] - 从事财务、内部、合同等专项审计工作[15] - 从事商业贿赂调查、职务侵占监察等监察工作[16] 经费与权力 - 公司保证审计监察工作经费并列入年度财务预算[17] - 有权召开有关会议，参加经营和财务管理决策会议[19] 审计实施与报告流程 - 每次审计监察至少2人实施[24] - 实施审计前3个工作日下达审计通知书，特殊业务实施审计时送达[25] - 审计终结后15日内发书面审计报告草稿，被审计单位10日内反馈书面意见[29] 复审流程 - 被审计单位有异议7天内向审计委员会申请复审，委员会3天内作决定，复审小组15天完成审计[30] 审计档案管理 - 年度结束后6个月内送交公司档案室归档[37] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管5年，其他审计工作报告保管10年[35] - 移交时间不迟于审计项目结束次年6月底[35] - 销毁需董事会同意、执行董事签字，上报审计委员会审批[36] - 现场销毁至少两人，有一名审计监察部人员并签字[38] - 销毁做好保留备查并编号[38] 奖惩措施 - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励，经执行董事批准[41] - 对拒绝提供资料等相关人员提处罚建议报有关部门处理[41] - 对滥用职权等内审人员经党委或董事会审核处分或处罚[41] - 对玩忽职守等造成较大损失内审人员，情节严重移送司法机关[43] 制度其他规定 - 未尽事宜按国家法律、法规和《公司章程》执行，抵触时修订报董事会审议[45] - 自董事会通过之日起施行[46]