审计委员会 - 公司董事会下设审计委员会，成员全为董事，独立董事占多数并担任召集人，召集人为会计专业人士[4] - 审计委员会审核公司财务信息及其披露等，部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[21] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[42] 审计部 - 审计部在审计委员会指导下独立开展工作，对审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免，公司应披露其相关情况[5] - 内部审计对象包括控股子公司、分公司等机构及相关人员等[8] - 内部审计依据包括国家法律、法规、公司章程等[9] - 内部审计审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[11] - 审计部重点检查和评估对外投资等事项相关内部控制制度[12] - 审计部对各内部机构等的内部控制制度进行检查和评估[22] - 审计部每季度向审计委员会报告内部审计计划执行情况及发现的问题[22] - 审计档案至少保存十年[26] - 审计部应提前三个工作日送达审计通知书，特殊审计业务可实施审计时送达[30] - 审计组结束审计实施工作后3 - 7个工作日内编制审计报告[33] - 审计部每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[35] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[19] - 审计部应以业务环节为基础开展审计[20][24] - 审计部履行职责拥有要求提供资料等多项权限[27] - 遇多种情形审计部可向董事会提出审计建议[28][29] - 内部审计工作包括制定计划等程序[30] - 审计部对重要对外投资事项发生后及时审计[35] - 每月或每季对募集资金存放与使用情况审计一次[38] 其他 - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[43] - 独立董事对内部控制自我评价报告发表意见[43] - 保荐机构对内部控制自我评价报告核查并出具核查意见[43] - 对工作表现突出挽回较大直接经济损失的审计人员予以表彰奖励[45] - 对严重失职等审计人员追究相应责任[41] - 对拒绝提供审计资料等行为的有关部门和人员追究责任[45] - 对为审计提供线索或举报经查实的有功人员给予奖励[46] - 本制度自公司董事会通过之日起生效实施[50]