资金占用 - 欣汇盛源对贵州水利非经营性资金占用金额为1754.92万元，实际占用1320.9219万元，已解除434万元连带责任保证[5][7][16] - 第一笔300万元占用资金于2024年4月29日构成，用于归还部分借款[7][10] - 第二笔844.9319万元占用资金于2024年6月19日构成，其中300万元用于归还借款[8][9][10] - 第三笔175.99万元占用资金于2024年4、7月构成[9] - 2024年8月30日，1.9亿元用于暂时补充流动资金的募集资金到期未归还至专户[29] 违规担保 - 2024年6月20日，公司实际控制人之一金生辉为陆港物流3500万元借款违规担保，2025年6月10日已解除[20][21][25] - 公司排查发现控股子公司贵州水利存在违规对外担保[26] 募集资金 - 2021年非公开发行募集资金用于金沙项目，原定于2023年底到期，现已延期至2026年6月30日[29] 项目进展 - 2019年8月公司牵头联合体中标金沙项目，建设期延长至2026年6月30日[30][31][32][33] - 2021 - 2023年进展不及预期，2024年1 - 6月停工，6月后进度缓慢[31][32] - 自开工至今，污水处理厂工程完工并运转，截污工程全部完成，部分工程基本完成，目前开展其他工程施工[33] 内控管理 - 公司为加强内控管理，将强化担保事项管理、加强印章管理、加强相关人员合规培训和警示教育[22][23][24] - 正平股份要求贵州水利成立内控管理小组，加强管理[17] 审计情况 - 年审会计师因资金活动内部控制缺陷，无法确认公司资金占用情况的准确性和合理性[19] - 年审会计师因控制缺陷，无法确认公司对外担保的准确性和完整性[28] - 公司对贵州水利资金占用执行多项核查程序，无法就资金具体去向发表意见[19] - 公司对担保事项执行多项核查程序，认为公司在对外担保等环节内部控制流程未有效运行[28]