审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] 会议规则 - 定期会议每季度至少召开一次[18] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行[18] - 会议做出的决议，须经全体委员的过半数通过[18] 职责范围 - 监督及评估外部审计机构工作，评估其独立性和专业性等[9] - 监督及评估内部审计工作，审阅年度内部审计工作计划等[10] - 审核公司财务信息及其披露，对财务报告真实性等提出意见[11] - 监督及评估公司内部控制，评估制度设计适当性等[12] - 协调内外部审计沟通，包括协调管理层与外部审计机构沟通等[12] 其他规定 - 必要时可邀请相关人员列席会议并提供信息[21] - 可聘请中介机构，费用由公司支付[21] - 公司应为审计委员会提供工作条件并配备人员[21] - 会议记录保存期限不少于十年[22] - 公司披露年报时应在交易所网站披露审计委员会履职情况[24] - 履职重大问题触及标准公司应及时披露[24] - 董事会未采纳审计委员会意见公司应披露并说明理由[24] - 公司须按规定披露审计委员会专项意见[25] - 实施细则与法规等不一致以法规等规定为准[27] - 实施细则经董事会审议通过后实施及修改[28]