审计委员会构成 - 独立董事应占半数以上且至少一名为会计专业人士，召集人需为会计专业独立董事[6] 审计部职责与报告 - 每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[10] - 每年向审计委员会提交内部控制评价报告[16] - 负责检查评估公司内部控制制度完整性、合理性及有效性[9] 审计流程与要求 - 内部审计工作拟订计划报审计委托人批准后实施[13] - 对募集资金存放与使用情况每季度审计一次[21] - 在业绩快报对外披露前进行审计[22] 异议处理与档案管理 - 被审计单位可在15天内向审计委托人对审计决定提异议[14] - 审计终结十五日内建立审计档案[29] 制度相关 - 公司董事会对内部控制制度负责，重要制度需董事会审议通过[3] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[38]