珠海高凌信息科技股份有限公司 内部审计制度 1 第一章 总 则 2025 年 7 月 第一条 为了规范珠海高凌信息科技股份有限公司 (以下简称"公司")内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益,依据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于 内部审计工作的规定》等法律法规和《珠海高凌信息科技股份有限公司章程》的 相关规定,结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关 信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 一般规定 第五条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会相关细则。审计 委员会由三名董事组成，其中独立董事为两名，且其中一名独立董事为会计专业 人士 ...