关联交易披露 - 与关联自然人成交金额30万元以上交易应及时披露[8] - 与关联法人成交金额占比0.1%以上且超300万元交易应及时披露[8] - 与关联人交易金额占比1%以上且超3000万元交易需评估审计并提交股东会审议[9] 资金管理与检查 - 审计委员会督导内审部门每季度检查公司与关联方资金往来[9] - 控股股东等不得用特定形式占用公司资金[10] - 董事会建立核查制度检查货币资金等情况[16] 责任与处罚 - 董事长是防资金占用及清欠第一责任人[7] - 占用资金归还、违规担保解除前关联人不得转让股份[14] - 公司有权追究关联方法律责任[21] - 协助侵占财产的董事高管会被处分[27] - 非经营性资金占用对责任人给予处分[28] 监督与执行 - 审计委员会指导内审部检查，必要时聘中介[17] - 发现资金占用应督促披露追讨，不符向交易所报告[17] - 年报审计期审计委员会与会计师沟通[17] - 财务负责人加强财务控制，拒绝侵占指令并报告[17] - 保荐机构发现异常督促公司核实披露核查[18] - 董事会5个交易日内锁定相关人员股份[20] 制度相关 - 制度由董事会解释修订，审议通过后执行[24][25]