江苏神马电力股份有限公司 内部审计工作制度 江苏神马电力股份有限公司 内部审计工作制度 二零二五年七月 | 第一章 | 审计人员工作规范 1 | | --- | --- | | 第二章 | 内部审计管理 2 | | 第三章 | 舞弊行为预防、检查、汇报 7 | | 第四章 | 内部审计督导控制制度 10 | | 第五章 | 内部审计质量控制 11 | | 第六章 | 内部审计外部评价制度 15 | 江苏神马电力股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 审计人员工作规范 第一条 为促进企业内部审计队伍的建设，规范从业人员的职业道德行为， 严肃审计纪律，根据国家有关法律法规和企业内部规定，特制定本规范。 第二条 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，并在工作中严守职业 道德规范，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证审计工作质量，提高审 计工作水平。 第三条 内审部负责人应当加强对审计人员的职业道德和纪律教育，并对审 计人员遵守职业道德和纪律的情况进行监督、检查。 第四条 审计人员应具备的素质。 1．熟悉有关的法律、法规、企业的战略计划、预算及业务流程政策。 2．掌握审计、内部控制和公司治理等相关专业知识。 3 ...