制度审议与生效 - 内部审计工作制度经第三届董事会第二十六次会议审议通过，无需提交股东会[3] - 制度由董事会负责制定、修改和解释，审议通过后生效[29][30] 审计督察中心职责 - 对内部机构、子公司和参股公司至少半年检查一次特定事项并提交报告[8][10] - 每年向董事会至少提交一次内部控制评价报告[15] - 将对外投资等事项内控作为检查评估重点[15] - 督促整改内控缺陷并监督落实[18] - 发现重大缺陷或风险及时向董事会报告[19] - 重要对外投资、资产买卖、担保事项发生后及时审计[20][21][22] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[24] - 在业绩快报披露前审计[25] - 审查关联交易关注关联方名单更新等[18] 董事会职责 - 对内部控制制度建立健全和有效实施负责，重要制度需审议通过[6] - 根据审计督察中心报告出具年度内控自我评价报告[22] - 收到募集资金管理违规报告2个交易日内向北交所报告并公告[19] - 保荐机构指出内控重大缺陷作专项说明并披露[22][28] 其他 - 公司建立激励与约束机制，监督考核内审人员[26] - 内部审计和信息披露接受北交所日常监督[32] - 年度报告披露同时披露内控自我评价报告及意见[23]