内部审计制度 - 内部审计制度经第三届董事会第二十三次会议审议通过，无需股东会审议[3] 内部审计定义与部门 - 内部审计是对公司多方面开展的评价活动[5] - 公司设内部审计部，对董事会负责，受审计委员会监督指导[9] 内部审计职责与基础 - 职责包括检查评估内控、审计资料、反舞弊等[12] - 以业务环节为基础，涵盖与财报相关业务环节[13] 内部审计要求与报告 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[15] - 每年向董事会至少提交一次内控评价报告[15] 缺陷处理与违规追责 - 发现缺陷督促整改并审查，重大问题及时报告披露[15][16] - 违规人员和组织个人将被追究责任[18]