审计部门设置与职责 - 公司设立审计部作为内部审计机构，受董事会领导，对董事会负责[5] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[5] - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[15] 审计工作流程 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[5] - 审计部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[5] - 审计委员会至少每半年督导审计部对重大事件和大额资金往来检查一次[6] - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[7] - 审计部在会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] - 审计项目立项后，内审机构需编制《审计工作方案》[18] - 《审计通知书》由内审机构发出，通知被审单位实施审计事项[18] 审计内容与资料 - 审计部以业务环节为基础开展审计，评价内部控制合理性和有效性[8] - 审计证据包括原始凭证、会计记录等多种资料[19] - 《审计工作底稿》应记载证明材料名称、来源和时间等[19] - 《审计报告》需包含审计时间、内容、对审计事项的评价等内容[20] - 《审计处理决定》要明确审计内容、对违规行为的处理及整改事项等[21] 审计档案与制度 - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种类型[23] - 公司应在披露年度报告时，披露年度内部控制评价报告和审计报告[16] 违规与监督 - 公司实行审计回避制度，相关人员不得参与内部审计工作[5] - 公司对内部审计人员工作进行监督、考核，对违规人员给予处分[25] - 利用职权谋取私利、弄虚作假、徇私舞弊、玩忽职守属违规行为[29] 制度相关 - 制度适用于公司及其下属子公司[27] - 制度由董事会审议通过后生效，负责制订、修改和解释[27] - 制度未尽事宜或与国家法规抵触时按国家规定执行[27] 时间 - 时间为2025年7月7日[28]