担保审批 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审批[7] - 对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审批[7] - 按担保金额连续12个月内累计计算，超上市公司最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审批[7] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审批[7] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审批[7] 担保对象要求 - 被担保对象除控股子公司外，均应具有AAA级银行信用资质[5] - 公司不得为最近3年内财务会计文件有虚假记载的单位提供担保[5] 审批流程与规则 - 须经股东会审批的担保事项，除特定情况外，应经出席公司股东会有表决权股东所持股份半数以上通过[8] - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数审议通过，且经出席董事会会议非关联董事三分之二以上董事审议同意[8] - 董事会审议对外担保事项，应取得出席董事会会议三分之二以上董事同意并经全体独立董事三分之二以上同意[8] 担保管理 - 审计部参与担保对象评估调查，监督担保合同流程，发生损失时全面调查并提追责建议[18] - 对外担保需经申请、受理、评估、审批等多环节，担保到期展期需重新履行审批程序[19][20] - 担保合同应包含主债权种类数额、债务人履行期限等内容，需明确担保份额及责任[19] 信息披露 - 公司发生对外担保应按规定履行信息披露义务，财务部门向审计机构如实提供担保事项[22][24] - 董事会或股东会批准担保后，需在指定媒体披露相关总额及占最近一期经审计净资产的比例[24] - 被担保人债务到期十五个交易日内未还款或出现严重影响还款能力情形时，公司应及时披露信息[24] 责任追究 - 公司将对擅自越权签订担保合同的违规当事人给予处罚，对造成损害损失的当事人追责并责令赔偿[26] - 董事需认真审议担保事项，对违规或失当担保损失承担连带责任，评估失误责任人也需担责[26] - 相关责任部门和责任人怠于履职造成担保损失，公司将视情况给予处分、经济处罚，触犯刑法移交司法[27] 制度生效与解释 - 本制度经股东会审议批准后生效，由董事会负责解释，抵触时按法律法规和章程执行并修订[29]