内部控制制度 - 公司依据法律法规制定内部控制制度[2] - 内部控制目标含行为合规性等五项[2] - 建立与实施应遵循五项原则[4] - 基本要素包括内部环境等五项[4] - 制度涵盖销售及收款等营运环节[5] - 含信息系统安全管理制度[8] 风险与绩效 - 公司完善风险评估体系并持续监控[8] - 建立和实施绩效考评制度[8] 子公司与关联交易 - 对控股子公司有多项管理控制活动[8] - 制定关联交易内控制度，明确审批权限[10] - 独立董事至少每季查阅公司与关联方资金往来[23] 募集资金与担保 - 公司应建立募集资金管理制度[13] - 对募集资金进行专户存储管理[13] - 每个会计年度结束后核查并披露项目进展[16] - 制定对外担保内控制度，遵循四项原则[16] - 为股东等提供担保需按规定执行[16] - 独立董事在审议担保事项时发表意见[17] - 妥善管理担保合同及相关原始资料[17] 投资与理财 - 指定专职部门对重大投资项目研究评估[18] - 委托理财选合格机构并签合同[18] 缺陷界定 - 财务报告重大缺陷差错金额占比超5%[20] - 重要缺陷差错金额占比3% - 5%[21] - 一般缺陷差错金额占比低于3%[21] - 非财务报告重大缺陷损失≥500万元[21] - 重要缺陷损失≥100万元且＜500万元[21] - 一般缺陷损失＜100万元[22] 评价与披露 - 内控评价原则上一年一周期，覆盖所有部门[22] - 内部检查工作资料保存不少于十年[24] - 制定信息披露内控制度[19] - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议并披露[22]