展鹏科技股份有限公司 内部控制评价管理制度 第一章 总 则 第一条 为了促进展鹏科技股份有限公司(以下简称"公司")全面评价内部 控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险， 根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及配套指引，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进 行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价遵循全面性、重要性、客观性原则。 第四条 公司根据本制度规定开展内部控制评价工作。公司董事会对内部控 制自我评价报告的真实性负责。 第二章 内部控制评价的组织和职责 第五条 公司授权内部审计机构或专门机构（下称"内部控制评价机构"） 负责内部控制评价的具体组织实施工作。 第六条 为了保证评价的独立性，负责内部控制设计和评价的部门应适当分 离。 第七条 公司可以委托会计师事务所等中介机构实施内部控制评价。 为公司提供内部控制审计的会计师事务所，不得同时为公司提供内部控制评 价服务。 第八条 有关方面在内部控制评价中的职责和任务。 （一）董事会 1、董事会对内部控制评价承担最终的责任； 2、董事会对内部控 ...