融资审批 - 资产负债率不超70%，下一年度单次流动资金融资金额不超最近一期经审计净资产5%或累计融资金额不超10%报董事长审批[5] - 资产负债率不超70%，单次流动资金融资金额超最近一期经审计净资产5%或累计融资金额超30%报董事会审批[5] - 资产负债率超70%，公司融资事项须报股东会审议批准[5] - 单笔融资金额超最近一期经审计净资产10%、累计融资金额超30%或达标准后又融资，由董事会审议后报股东会批准[5] 担保审批 - 一个会计年度内，公司及控股子公司对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后提供的担保，经董事会决议后报股东会审议[13] - 一个会计年度内，公司对外担保总额达或超最近一期经审计总资产30%后提供的担保，经董事会决议后报股东会审议[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保，经董事会决议后报股东会审议[13] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保，经董事会决议后报股东会审议[13] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元，经董事会决议后报股东会审议[13] - 对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，经董事会决议后报股东会审议[13] 合同管理 - 公司及控股子公司融资或对外担保事项经批准后由相应董事长或其授权人签署合同[16] - 融资或担保合同应在签署之日起日内报送公司财务部登记备案[16] - 获批准的融资及担保事项30日内未签合同，超时限再办理视为新事项需重新审批[16] 后续管理 - 被担保债务展期或主债务合同变更，需按程序重新审核或由董事会决定是否继续担保[17] - 变更融资资金用途需由使用部门申请并按规定权限履行批准程序[17] - 财务部预计到期不能归还贷款应制定应急方案，展期需向董事会报告[17] - 财务部应加强担保债务风险管理，出现不利情况应制定应急方案[17] - 公司承担担保责任后应及时向被担保人追偿[17] 信息披露与责任 - 公司融资及担保事项相关资料应送交董事会秘书，由其负责信息披露[18] - 董事对违规或失当融资、担保损失承担连带责任，违规管理人员按情况追责[20]