财务制度 - 制度适用于公司及下属子公司，子公司可制定细则并备案[2] - 财务管理实行统一管理、分级负责原则[5] - 财务总监负责组织财务管理与会计核算，聘任和解聘需符合规定[5] 人员与岗位 - 财务人员应执行岗位责任制，遵守法规提升能力[7] - 财务部门完善岗位设置，执行不相容职务分离和回避制度[8] 会计核算 - 按国家规定和公司制度统一口径核算和编制报告[10] - 会计科目设置遵循三原则，变更需申请复核[11] - 规范设置会计账簿，及时准确完整登记并月末结账对账[11] - 按月编制会计报表，确保真实并按时报送[12] - 会计政策依准则制定，各期间保持一致，子公司统一执行[13] 报表报送时间 - 月度报表15天内报出，季度报告1个月内报出，中期报告2个月内报出，年度报表4个月内报出[20] 预算与资金 - 实行预算管理制度控制成本费用[22] - 可通过多种方式筹集资金，避免闲置控制风险[25] - 资金统一调控、分级管理，子公司资金由公司调度[25] - 资金纳入法定账册，不得违规操作[25] - 会计和出纳分人担任，支票印章分开保管[25] - 资金支付按权限程序审批，依据合同凭据[25] - 资金原则不外借，确需外借经审批[26] 投资管理 - 固定资产等投资按章程权限决策[29] - 批准投资项目及时实施，结束后评估[29] 盈余公积 - 法定盈余公积金累计达注册资本50%以上可不再提取[44] 资产盘点 - 财务部门每年至少组织一次存货盘点[36] - 对固定资产每年清查盘点一次[37] 无形资产 - 使用寿命有限直线法摊销，不确定年末减值测试[39] 资产分类管理 - 各项资产由相应部门分类管理，会计价值财务核算[33] 应收款项 - 经办部门对客户信用调查评估，建立档案[33] 存货 - 按实际成本入账，采用加权平均法核算发出成本[34][36] 固定资产 - 购置按采购制度履行审批程序[36] 举债与担保 - 对外举债和担保需经有权机构审批[42] 利润分配 - 税后利润按顺序分配[44] 会计档案 - 科学管理，定期评估电子档案可读性[48] - 按规定期限保管，销毁履行审批手续[48] - 仅供财务人员查阅，调阅登记[48] - 公司内部门调阅经领导批准[48] - 带出经财务总监同意并办借阅手续[49] 信息系统 - 设定分级用户权限，职责分离[51] - 权限申请变更经部门及系统管理员审批[51] - 用户遵循保密原则，不随意改数据转借账号[51] - 数据定期备份确保安全[51] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，修订亦同[56]