审计部设置与职责 - 审计部设专职负责人1名[7] - 审计部对公司多事项进行监督检查[4] - 审计部指导、监督子公司内部审计工作[2] 审计工作频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内审情况[10] - 审计部至少每季度检查公司募集资金情况[10] - 审计部至少每半年检查重大事件和大额资金往来情况[10] 审计目标 - 内部审计核心目标审查评价企业内控健全有效性[9] - 内部审计终极目标加强公司控制意识和股东保护力度[9] 审计流程 - 审计部年末拟订次年工作计划报审计委员会批准[14] - 审计部根据计划或需求拟订《审计立项书》并通知被审计单位[14] - 审计部根据《审计立项书》编制具体审计计划[14] - 审计结束后审计人员写报告和处理书[15] - 审计部对处理书进行后续管理并出具检查报告[16] - 审计事项完成后建立审计档案[16] 其他规定 - 审计委员会参与内审负责人考核[5] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[12] - 被审计单位有异议可在7个工作日内申请复审[16] - 审计部违规相关人员将被处理[18] - 内审人员受打击报复董事会应保护并处理责任人[19]