审计委员会 - 成员全为董事，独立董事超半数，至少一名为会计专业人士，主任委员由会计专业独立董事担任[5] - 督导审计部至少半年检查重大事件实施和大额资金往来并提交报告[12] - 指导监督内部审计制度建立实施，审阅年度内部审计工作计划等[8] - 接到申诉后十五日内处理或提请董事会审议[17] - 需全体成员过半数同意内部控制评价报告后提交董事会审议[19] 审计部 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作，每年提交内部审计报告[9] - 负责公司内部控制评价组织实施，出具年度内部控制评价报告[13] - 检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动[9] - 协助建立反舞弊机制，关注检查舞弊行为[9] - 有权要求有关部门报送资料，审计会计报表，参加相关会议等[11] - 内部审计通知书审计实施五日前书面送达被审计对象[15] - 每年度结束后6个月内进行审计档案归档[17] - 可向董事会建议对违规部门和个人处分、追究经济责任[22] 其他 - 内部审计涵盖与财务报告和信息披露事务相关业务环节[10] - 审计人员获取审计证据记录在工作底稿，如实反映问题[10] - 被审计对象对审计处理决定有异议可七日内申诉[17] - 公司应同时披露年度报告、内部控制评价报告和审计报告[19] - 董事会或审计委员会认为内控有重大缺陷或风险应及时向交易所报告披露[19] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[23]