内部审计制度 - 2025年7月7日经第六届董事会第十次会议审议通过，无需股东会审议[2] - 实施机构为内控管理部，向董事会负责，受审计委员会监督指导[6] 审计职权与职责 - 内控管理部可行使要求报送资料等多项职权[7] - 需履行拟定制度计划等职责[10] 审计流程 - 以就地审计为主，提前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[12] - 被审计单位3天内反馈异议，逾期视为无异议[13] 报告要求 - 内部审计总结每年上报，至少季度报告一次[13] - 内部控制评价报告至少每年提交一次[13] 人员要求与生效 - 专职人员需专业知识或经历，有利害关系回避[15] - 规定自审议通过生效，由董事会解释[21]