交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况须经股东会审议通过[8] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况须经董事会审议通过[9] - 购买或出售资产按资产总额和成交金额较高者连续十二个月内累计计算，达最近一期经审计总资产30%的提交股东会审议，并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[10] 委托理财规则 - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前经董事会审议并披露；占比50%以上且绝对金额超5000万元，提交股东会审议[13] - 与专业投资机构共同投资，无论金额大小均提交董事会审议，并按最大损失金额履行审议程序[13] 交易披露要求 - 交易标的为公司股权且对外投资达股东会审议标准，披露标的资产经审计的最近一年又一期财务会计报告，审计基准日距股东会召开日不超六个月[11] - 交易标的为公司股权以外资产且对外投资达股东会审议标准，披露标的资产评估报告，评估基准日距股东会召开日不超一年[11] - 交易对方以非现金资产交易或抵偿债务，达董事会、股东会审议标准，披露符合要求的审计或评估报告[11] 特殊交易规定 - 公司与其合并报表范围内控股子公司或子公司间交易，可免按规定披露和履行程序，另有规定除外[14] - 对外投资构成关联交易，按有关关联交易审批程序办理[10] 投资管理流程 - 董事会战略委员会参与制订公司发展战略，对重大投资项目进行效益评估等[17] - 委托理财由财务及信息化中心预选投资机会和对象，编制方案并按审批程序实施[19] - 股权投资项目需与被投资方签合同或协议，经批准后签署[25] - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[26] - 投资项目实施过程中可调整预算，增加预算需原审批机构批准[26] 投资处置与监督 - 出现经营期满、经营不善等情况公司可转让对外投资[28] - 公司财务及信息化中心对对外投资进行全面财务记录和会计核算[33] - 公司年末对对外投资全面检查，对子公司定期或专项审计[35] - 子公司每月向公司财务及信息化中心报送财务会计报表[35] 信息披露义务 - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[37]