内部审计制度 - 经第二届董事会第二十四次会议审议通过，无需股东会审议[3] - 实施机构为内部审计部，向董事会负责，受审计委员会监督指导[7] 审计流程 - 审计前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 被审计单位异议需3天内书面反馈，逾期视为无异议[13] 人员与报告 - 专职人员需专业知识或相关经历[15] - 至少每季度向董事会或专门委员会报告一次[13] 资料处理与制度生效 - 审计项目结束后资料整理归档[18] - 制度自通过日生效，由董事会负责解释[22]