财务审计 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2025年6月30日财务状况及1 - 6月经营成果和现金流量[3] 资产数据 - 2025年6月30日流动资产合计64,669,619.79元，年初为8,883.88元[12] - 2025年6月30日非流动资产合计695,863,715.92元[12] - 2025年6月30日资产总计760,533,335.71元，年初为8,883.88元[12] - 2025年6月30日货币资金期末余额为552,477.77元，年初余额为8,883.88元[55] - 2025年6月30日其他流动资产期末余额为64,117,142.02元[56] - 2025年固定资产期末余额为453,964,257.00元，本年增加金额453,964,257.00元[56] - 2025年6月30日在建工程期末余额为47,207,673.00元，本期增加47,207,673.00元[57][58] - 2025年无形资产本年增加195,200,625.00元，年末账面价值为194,691,785.92元[59][60] - 2025年6月30日所有权或使用权受限资产账面余额合计660,282,252.00元，账面价值合计659,773,412.92元，最高额抵押担保额322,650,000.00元[61] 负债数据 - 2025年1月1日流动负债合计211,071.78元[16] - 应付职工薪酬年初余额104,797.14元，本年增加244,873.49元，本年减少349,670.63元[64] - 短期薪酬年初余额95,846.82元，本年增加217,878.20元，本年减少313,725.02元[62][65] - 离职后福利设定提存计划年初余额8,950.32元，本年增加26,995.29元，本年减少35,945.61元[62] - 设定提存计划中基本养老保险年初余额8,661.60元，本年增加26,177.25元，本年减少34,838.85元；失业保险费年初余额288.72元，本年增加818.04元，本年减少1,106.76元[66] - 应交税费年初余额为211.52元[67] - 其他应付款年初余额为106,063.12元，其中往来款100,000.00元，社保公积金6,063.12元[68][69] 权益数据 - 2025年6月30日实收资本为761,489,697.07元，年初为46元[16] - 2025年6月30日未分配利润为 - 956,361.36元，年初为 - 202,187.90元[16] - 2025年6月30日所有者权益合计760,533,335.71元，年初为 - 202,187.90元[16] - 2025年6月30日负债和所有者权益总计760,533,335.71元，年初为8,883.88元[16] - 2025年所有者权益本年增减变动金额为760,735,523元，其中所有者投入普通股61,489,697.07元[19] - 2025年1 - 6月所有者权益变动金额为 - 202,187.90元[20] 利润数据 - 2025年1 - 6月管理费用为757,012.62元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为201,949.43元[17] - 2025年1 - 6月财务费用为160.84元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为238.47元[17] - 2025年1 - 6月利息收入为38.86元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为6.03元[17] - 2025年1 - 6月其他收益为3,000.00元[17] - 2025年1 - 6月营业利润为 - 754,173.46元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为 - 202,187.90元[17] - 管理费用本期发生额757,012.62元，上期发生额201,949.43元[72] - 财务费用本期发生额160.84元，上期发生额238.47元[73] - 其他收益本期发生额3,000.00元[74] 现金流数据 - 2025年1 - 6月收到其他与经营活动有关的现金为3,038.86元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为6.03元[18] - 2025年1 - 6月支付给职工以及为职工支付的现金为349,670.63元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为90,877.65元[18] - 2025年1 - 6月经营活动产生的现金流量净额为 - 456,406.11元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为 - 91,116.12元[18] - 2025年1 - 6月筹资活动现金流入小计为1,000,000.00元，2024年9月3日 - 2024年12月31日为100,000.00元[18] - 经营活动产生的现金流量净额本期为 - 456,406.11元，上期为 - 91,116.12元；现金及现金等价物净增加额本期为543,593.89元，上期为8,883.88元[76] 增资情况 - 2024年9月3日公司登记注册，认缴注册资本为100万元，2025年6月3日卓科集成货币出资100万元[21] - 2025年6月卓科集成以资产增资，增资资产估值696,372,555.00元，含税价值760,489,697.07元，增资后注册资本为761,489,697.07元[22] 会计政策 - 房屋建筑物折旧年限20年，预计残值率5%，年折旧率4.75%[33] - 机器设备折旧年限10年，预计残值率5%，年折旧率9.50%[33] - 运输设备折旧年限5年，预计残值率5%，年折旧率19.00%[33] - 办公及电子设备折旧年限5年，预计残值率5%，年折旧率19.00%[33] - 公司以12个月作为一个营业周期，并以此划分资产和负债的流动性[29] - 公司现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月的投资[31] - 公司符合资本化条件的资产包括需1年以上购建或生产的固定资产和存货等[35] - 无形资产按取得时实际成本计量，土地使用权按出让年限平均摊销，其他按最短年限分期平均摊销[37][38] - 研发支出归集范围包括研发人员薪酬等，研究阶段支出计入当期损益，开发阶段满足条件予以资本化[39] - 资产负债表日对固定资产等项目检查，有减值迹象进行测试，减值损失确认后不予转回[40] - 职工薪酬包括短期薪酬和离职后福利，按受益对象计入损益或资产成本[41] - 或有事项满足条件确认为预计负债，按最佳估计数初始计量并复核调整[42] - 履行合同履约义务，客户取得控制权时确认收入，区分时段和时点履行义务[43][44] - 附有销售退回条款销售，确认收入、预计负债和应收退货成本并重新计量[45] - 政府补助满足条件确认，货币性按实际或应收金额计量，非货币性按公允或1元计量[46][47] - 递延所得税资产和负债根据计税基础与账面价值差额计算确认[48] - 对特定情形应纳税和可抵扣暂时性差异不确认递延所得税[48] - 增值税计税依据为商品销售收入，税率13%；企业所得税计税依据为应纳税所得额，税率25%[53] 股权关系 - 公司母公司为卓然（浙江）集成科技有限公司，持股比例和表决权比例均为100.00%，注册资本40000万元[78]