融资审批权限 - 单项不超公司最近一期经审计净资产绝对值1%的融资事项报总裁审批，总裁累计金额不超3%[4] - 单项不超公司最近一期经审计净资产绝对值5%的融资事项报董事长审批，董事长累计金额不超10%[4] - 单项不超公司最近一期经审计净资产绝对值20%的融资事项报董事会审批，董事会累计金额不超30%[5] - 超过上述权限的融资事项须报股东会审议批准[5] 担保审批条件 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需经股东会审批[13] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需经股东会审批[13] - 公司对外担保总额达或超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需经股东会审批[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需经股东会审批，且须经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[13] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需经股东会审批[13] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需经股东会审批[13] 合同签署与备案 - 公司及控股子公司融资或对外担保事项经有权部门批准后，分别由董事长或其授权人签署合同[16] - 融资或担保合同应于签署之日起7日内报送公司财务部登记备案[16] 审批与管理 - 获批融资或担保事项30日内未签合同，再办理视为新事项，需重新审批[16] - 被担保债务到期展期或主债务合同变更，按规定程序重新审批或决定是否继续担保[17] - 变更融资资金用途，由使用部门申请并按规定权限履行批准程序[17] 风险应对 - 财务部预计到期不能归还贷款，应了解原因并制定应急方案；展期需向董事会报告[17] - 财务部应加强担保债务风险管理，会同相关部门制定应急方案[19] 信息披露与责任 - 公司融资及对外担保事项相关资料送交董事会秘书，由其负责信息披露[20] - 董事对违规或失当融资、担保损失承担连带责任[22] - 越权审批或怠于行使职责造成损失，公司追究相关人员法律责任[22]