审计委员会与独立董事 - 审计委员会成员中独立董事应过半数[5] 内部审计机构工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10][18] - 需在会计年度结束前两个月提交下一年度工作计划[15] - 每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[10] 审计相关制度与职责 - 制定内部审计管理制度完善治理结构、规范经营行为[2] - 内部审计机构对内部控制制度等进行检查评估[9] - 审计委员会监督及评估内部审计机构工作[9] 审计决定与复议 - 审计对象对审计决定执行有异议申请复议应在十五个工作日内完成，特殊情况可延长[14] 审计报告与披露 - 年度内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] - 公司应在年度报告披露同时，披露内部控制评价报告和审计报告[19] 奖惩措施 - 对有突出贡献人员给予表扬和奖励[21] - 对违规被审计对象和审计人员给予处分等[21] 制度生效与解释 - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[24] - 制度发布时间为二〇二五年七月[25]