关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[4][5][7] - 交易发生之日前12个月内或相关交易协议生效或安排实施后12个月内，符合关联人情形的视同公司关联人[5] 资金与财务资助 - 公司不得将资金以多种方式直接或间接提供给控股股东、实际控制人及其他关联人使用[8][9] - 公司不得为关联人提供财务资助，特定关联参股公司除外[10] - 公司向特定关联参股公司提供财务资助，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[12] 担保规定 - 公司为关联人提供担保，需经全体非关联董事过半数及出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议同意并作出决议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[12] 关联人信息管理 - 公司董事、高级管理人员、持股5%以上股东及其一致行动人、实际控制人应及时告知关联人情况[7] - 公司应确定并及时更新关联人名单，交易时相关责任人需审慎判断是否构成关联交易[7] 关联交易定义与程序 - 公司关联交易指公司或子公司等与关联人之间的交易，需按规定履行披露和审议程序[7] 关联交易审议标准 - 公司与关联自然人交易金额少于30万元、与关联法人交易金额少于300万元或少于公司最近经审计总资产或市值0.1%的关联交易（提供担保除外），由董事长或总经理办公会议审议批准[17] - 公司与关联自然人交易金额在30万元以上、与关联法人交易金额在300万元以上且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上的关联交易（提供担保除外），经全体独立董事过半数同意后，由董事会审议批准[17] - 公司与关联人拟发生的关联交易（提供担保除外）达到上市公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超过3000万元，应提供评估报告或审计报告，由股东会审议批准[17] 交易金额累计原则 - 连续十二个月内，与同一关联人或不同关联人进行交易标的类别相关的交易，按累计计算原则确定交易金额，已批准的不再纳入累计计算范围[18] 关联交易披露 - 公司与关联自然人成交金额在30万元以上、与关联法人成交金额超过300万元且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上的交易（提供担保除外），公司及时披露[25] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，相关责任人履行报告义务并及时披露[25] 关联交易定价 - 关联交易定价原则主要遵循市场价格，无市场价按推定价格，有国家定价按国家定价，都没有则按协议价[13] 关联交易协议 - 关联交易须签订书面协议，内容应明确具体[14] 关联交易价格管理 - 关联交易价格管理要求确保公平、公正、公允、合理，重大关联交易需按规定批准[15] 关联交易表决回避 - 关联董事和关联股东在审议关联交易事项时应回避表决[19][20] 日常关联交易管理 - 连续12月内同类关联交易累计金额达标准，公司应及时披露[26] - 日常关联交易需按类别预计年度金额，超预计需重新履行程序并披露[26] - 年度报告和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[26] - 日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[26] 关联交易公告内容 - 关联交易公告应包含交易概述、董事会表决等内容[26] - 日常经营关联交易公告需含全年预计交易总金额[26] 关联交易披露提交 - 披露关联交易事项需向股东提交公告文稿[27] 制度执行与解释 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[29] - 制度由公司董事会负责解释、修订和监督实施[29] - 制度经董事会审议通过之日起生效实施[29]