公司定义 - 全资子公司是公司持股比例为100%的公司或非公司制企业[9] - 控股子公司是公司持有其50%以上股权等能实际控制的公司或非公司制企业[9] 审计安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告审计计划执行及问题等情况[9] - 审计部每季度检查重要对外投资、资产买卖等事项[10] - 审计部每季度检查重要公司大额资金及与董高人员资金往来情况[10] - 内审部每季度拟定计划报审计委员会审议批准后实施[14] - 审计部实施审计前三日送达内部审计通知书[14] - 被审计单位10日内交书面意见，超时视同无异议[14] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 审计部至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[20] 报告披露 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[23] - 公司应在年报披露时在指定网站披露内控自评和审计报告[24] 审查关注 - 审计部审查内控范围包括财报和信披事务相关制度[18] - 发现内控重大缺陷或风险及时报告审计委员会[24] - 审计对外投资等关注审批、合同履行等内容[18] - 审计募集资金使用关注存放、使用合规情况[21] 奖惩制度 - 奖励有功人员，查处内控违规责任人[26] 办法生效 - 本办法经董事会审议通过生效实施，修改亦同[30]