审计委员会构成 - 成员由三名非公司高级管理人员董事组成，独立董事应过半，至少一名为专业会计人士[5] - 委员由董事会过半数选举产生[6] - 设主任委员一名，由具会计专业知识独立董事担任，由董事会选举产生[6] - 委员任期与同届董事会董事相同，届满连选可连任[7] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及披露、监督评估内外部审计和内部控制等，事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] 内部审计机构 - 公司应设立内部审计机构，对多事项监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告工作[13] 审计委员会工作安排 - 督导内部审计机构至少每半年对重大事件实施和大额资金往来等事项检查一次[15] - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[21] 审计委员会会议规则 - 会议召开前三天通知全体委员，紧急情况除外[22] - 由主任委员主持，主任委员不能出席可委托其他委员主持[23] - 须三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员半数以上通过[19] - 委员可委托其他委员代为出席并表决，每次只能委托一名[20] - 连续两次不出席也不委托出席，董事会可免去委员职务[26] - 表决方式为举手表决或书面表决，未选视为弃权[28] - 现场会议主持人当场宣布结果，非现场会议次日统计通知委员[28] - 合规风控与审计部成员可列席，必要时可邀其他人，非委员无表决权[29][30] - 有利害关系委员应披露，由全体委员半数以上（不含利害关系委员）决议是否回避[30] 其他 - 公司保存审计委员会会议资料至少十年[31] - 出席会议委员对所议事项保密[32] - 工作制度自董事会通过之日起施行，由董事会负责修订[35]