内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等原则[3] - 公司内部控制基本要素包括内部环境、风险评估等[4] 内部控制制度内容 - 公司内部控制制度涵盖销售及收款等营运活动[9] - 公司内部控制制度包括印章使用、预算管理等内容[13] 风险评估与绩效考评 - 公司不断完善风险评估体系，监控经营、财务等风险[14] - 公司建立和实施绩效考评制度，考评结果作为员工薪酬及职务调整依据[14] 子公司与关联交易管理 - 公司对控股子公司管理控制包括督导建立经营计划等[15] - 公司应制定关联交易内控制度，明确审批权限和审议程序[17][18] - 公司确定关联方名单并及时更新，审慎判断关联交易[18] 募集资金管理 - 公司应建立募集资金管理制度，专户存储并制定审批程序[23] - 公司会计部门设台账记录募集资金，内部审计机构至少每季度检查一次[23] - 公司董事会每半年度核查募投项目进展，出具专项报告并披露[24] 对外担保与重大投资 - 公司应制定对外担保内控制度，控制风险[28] - 公司进行重大投资应遵循原则，制定程序[34] 内部控制检查与评价 - 公司每年定期进行内部控制自查，审计委员会指导内部评价工作[42] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[44] - 内部控制检查监督工作资料保存时间不少于十年[49] 信息披露与投资者关系 - 公司按规则做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[37] - 公司规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[50] - 公司指定专人跟踪承诺事项落实情况并按规定披露[40]