信息披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[15] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露中期报告[15] - 公司应在会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内披露季度报告[15] - 公司第1季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 信息披露内容 - 年度、中期、季度报告应记载主要会计数据和财务指标等内容[16][18][19] - 公司应在年度报告披露当期研发支出金额及占销售收入的比例等[32] - 公司开展新业务应披露原因、准备情况、行业情况等信息[33] - 公司年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上或净利润为负值，需披露业绩下滑或亏损原因等信息[34] - 公司应识别并披露可能对核心竞争力等产生重大不利影响的风险因素[34] - 公司发生重大风险事项，需披露对核心竞争力和持续经营能力的影响[35] - 公司出现重大事故或负面事件，需披露具体情况及其影响[36] - 公司应主动披露对股票交易有重大影响的行业信息[31] 信息披露触发情形 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[22] - 任一股东所持公司5％以上股份被质押等应及时披露[25] - 除董事长或经理外其他董事、高管无法履职达3个月以上应披露[26] - 发生对证券交易价格有较大影响重大事件应立即披露[25] - 定期报告披露前业绩泄露等应及时披露财务数据[23] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见董事会应专项说明[24] - 公司变更名称等信息应立即披露[27] 信息披露流程 - 对外发布信息需经提供信息部门负责人核对，董事会办公室草拟，董事会秘书审核，报董事长签发[38] - 定期报告的财务信息需经审计委员会事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会审议[40] - 重大事项发生时，董事等应通报董事会秘书，由其呈报董事长，董事长督促披露[42] - 公司信息披露由董事会通过指定报纸和上海证券交易所官网发布[46] 相关主体责任 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份或控制情况变化等，应主动告知公司董事会并配合披露[51] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况，应主动告知公司董事会并配合披露[51] - 持股5%以上的股东等相关主体应及时报送公司关联人名单及关联关系说明[60] - 信息披露义务人要确保提供资料真实准确完整，否则证券公司等应报告[53] - 公司解聘会计师事务所需说明更换原因和其陈述意见[54] - 董事长、总经理为公司保密工作第一责任人[56] 保密与违规处理 - 公司与信息知情者签署保密协议，不得泄露未公开信息[68] - 公司其他部门披露信息有时间和内容限制[57] - 公司商务谈判等提供未公开信息需对方签保密协议[57] - 与特定对象交流信息泄漏公司应报告并公告[59] - 公司信息披露违规需检查制度并处分责任人[61] 制度生效与解释 - 本制度自公司董事会审议通过生效，由董事会解释修订[64]