关联人管理 - 公司关联人包括直接或间接持有公司5%以上股份的相关主体及其一致行动人等[5][8] - 公司董事等应告知公司关联人情况并由上交所备案[9] - 审计委员会确定并更新关联人名单，向董事会报告[9] 关联交易审批 - 董事会授权总经理批准权限以下的关联交易[15] - 与关联自然人成交超30万元、关联法人成交超300万元且占比0.1%以上的交易需董事会审议披露[16][33][35] - 交易超3000万元且占比1%以上需股东会批准、聘请中介评估审计[16] - 为关联人担保不论数额均需董事会、股东会审议[16] - 向特定关联参股公司提供财务资助需董事会、股东会审议[17] 关联交易定价 - 关联交易定价应公允，可参照政府定价等原则，方法有成本加成法等[11][13] - 价格原则上不偏离市场独立第三方，需充分披露定价依据[35] 关联交易审议 - 关联交易先经过半数独立董事同意，董事会决议无关联董事过半数通过[23][29] - 出席无关联董事不足3人，提交股东会审议[29] 关联交易披露 - 董事会秘书负责披露，向交易所提交文件[33] - 披露关联交易书面协议情况[33] 回避表决 - 关联董事、股东审议关联交易时应回避表决，未回避决议无效[29][30] 其他规定 - 公司对日常关联交易总金额预计，超预计需重新审议披露[25] - 特定关联交易可免审议披露[24] - 总经理应向董事会充分披露关联交易信息，否则董事会可处分[35] - 董事会不向股东会报告，股东会可处分[35]