芯原微电子（上海）股份有限公司 内部审计制度 （经公司第二届董事会第二十三次会议批准修订） 二○二五年七月 芯原微电子（上海）股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范芯原微电子（上海）股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，保护投资者的合法权益，提高审计工作质量，实现公司内部审计 工作规范化、标准化，公司依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审 计工作的规定》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《芯 原微电子（上海）股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的有关规定，结 合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是独立监督和评价公司及下属子公司财政收支、财务收支、 经济活动的真实、合法和效益的行为，以促进加强经济管理和实现经济目标。内 部审计是指，公司内部审计部门或人员对公司、控股子公司以及具有重大影响的 参股公司（以下统称"子公司"）的内部控制和风险管理的有效性，财务信息的真 实性和完整性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观的监督和评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员实施的、旨在实现控制目 ...