审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会并设审计部[5] - 审计部对审计委员会负责并向其报告工作[6] 审计会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部计划和报告[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计情况[10] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[12] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] 审计时间安排 - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划[12] - 审计部在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] 审计事项范围 - 审计部需在重要购买和出售资产等事项发生后及时审计[22][24] - 审计部要在业绩快报对外披露前进行审计[25] 内部控制相关 - 审计委员会需出具年度内部控制自我评价报告[28] - 公司至少每两年要求会计师事务所对内控有效性出具鉴证报告[28] 违规处理 - 审计部可对拒绝提供资料行为建议处分[30] - 内部审计人员谋私利董事会给予处分[31] 制度相关 - 制度解释权归公司董事会[35] - 制度经董事会审议通过，修改亦同[36]