西部超导材料科技股份有限公司 内部审计管理制度 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评 价活动。 西部超导材料科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范西部超导材料科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护投资者合法 权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、等法律、法规及 《西部超导材料科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合 公司的实际情况，制定本制度。 第五条 公司董事会必须对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部 控制制度必须经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员必须保证内部控制相关信息 披露内容的真实、准确、完整。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为 实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公 ...